Construire un suivi utilisable
Créez une fiche par relation financière avec montant, date, parties, conditions et pièces. Faites vérifier le cadre juridique et fiscal par les conseils compétents avant de généraliser un mécanisme. Le rapprochement doit inclure versements, remboursements et rémunération éventuelle. Les règles peuvent dépendre de la structure du groupe et des parties ; évitez toute conclusion universelle tirée d’un modèle.
La décision à préparer
La vue groupe doit distinguer financement externe et répartition interne. Un remboursement attendu d’une filiale ne constitue pas une ressource certaine si son propre programme reste tendu. Le cabinet peut fiabiliser les comptes réciproques et le calendrier, tout en mettant en évidence les hypothèses de disponibilité à confirmer.
Quel document justifie le solde entre les sociétés ?
Demandez un rapprochement réciproque reliant convention, versements, remboursements et intérêts éventuels. Le cabinet doit faire ressortir les écritures présentes d’un seul côté et les mouvements sans justification suffisante. Vérifiez la capacité prévisionnelle du débiteur à rembourser à la date retenue. Une créance intragroupe correctement comptabilisée n’est pas automatiquement une ressource liquide pour financer un autre programme dès maintenant.
Exemple illustratif — hypothèses simplifiées
Une société a versé 150 000 € et enregistré un remboursement de 40 000 €. Le principal restant attendu est de 110 000 €. Si l’autre société affiche 120 000 €, l’écart de 10 000 € doit être expliqué par les pièces avant de construire une prévision de remboursement.
Votre prochaine étape
- Convention et validation du cadre
- Mouvements des deux sociétés
- État des soldes réciproques
Expliquez votre besoin en deux étapes. Nous recherchons un cabinet adapté à vos opérations.
Me faire rappeler ↗Consulter la source officielle ↗. Elle éclaire le cadre général ; les exemples et méthodes de gestion sont des propositions éditoriales, à adapter avec votre conseil.